این مقاله انگلیسی ISI در نشریه AAAJournals در 51 صفحه در سال 2016 منتشر شده و ترجمه آن 53 صفحه میباشد. کیفیت ترجمه این مقاله ویژه – طلایی ⭐️⭐️⭐️ بوده و به صورت کامل ترجمه شده است.
| دانلود رایگان مقاله انگلیسی + خرید ترجمه فارسی
|
|
| عنوان فارسی مقاله: |
واکنش سرمایه گذاران به احتمال چرخش اجباری شرکت های حسابرسی |
| عنوان انگلیسی مقاله: |
Investor Reaction to the Prospect of Mandatory Audit Firm Rotation |
|
|
| مشخصات مقاله انگلیسی (PDF) | |
| سال انتشار مقاله | 2016 |
| تعداد صفحات مقاله انگلیسی | 51 صفحه با فرمت pdf |
| رشته های مرتبط با این مقاله | علوم اقتصادی، مدیریت و حسابداری |
| گرایش های مرتبط با این مقاله | مدیریت مالی، حسابرسی و حسابداری مالی |
| مجله مربوطه | انجمن حسابداری امریکا – American Accounting Association |
| دانشگاه تهیه کننده | دانشگاه پیتزبورگ |
| کلمات کلیدی این مقاله | چرخش اجباری شرکت‌های حسابرسی، مطالعه رویداد، PCAOB، ادراک سرمایه گذار |
| رفرنس | دارد |
| نشریه AAAJournals |  |
| مشخصات و وضعیت ترجمه فارسی این مقاله (Word) | |
| کیفیت ترجمه | ویژه – طلایی ⭐️⭐️⭐️ |
| تعداد صفحات ترجمه تایپ شده با فرمت ورد با قابلیت ویرایش و فونت 14 B Nazanin | 53 صفحه |
| ترجمه عناوین تصاویر و جداول | ترجمه شده است |
| ترجمه متون داخل تصاویر | ترجمه شده است |
| ترجمه متون داخل جداول | ترجمه شده است |
| ترجمه ضمیمه | ترجمه شده است |
| درج تصاویر در فایل ترجمه | درج شده است |
| درج جداول در فایل ترجمه | درج شده است |
| درج فرمولها و محاسبات در فایل ترجمه به صورت عکس | درج شده است |
- فهرست مطالب:
خلاصه
1. مقدمه
2. پیش زمینه و فرضیات
طرح سیاست چرخش اجباری شرکت‌های حسابداری توسط PCAOB و تاریخ‌های مهم رویداد
تأثیر سیاست چرخش اجباری شرکت‌های حسابرسی بر بازار
هزینه و سود سیاست چرخش اجباری شرکت‌های حسابرسی
احتمال چرخش اجباری شرکت‌های حسابرسی
فرضیات
3روش تحقیق
تعیین تاریخ‌های رویداد
آزمودن واکنش کلی بازار
تحلیل مقطعی
نمونه آماری
4.نتایج
واکنش کلی بازار
نتایج رگرسیون
آزمون‌های استواری
حساسیت داده‌ها
شبه گروه شاهد امریکا
5.محدودیت‌ها و نتیجه گیری
پیوست 1: تعاریف متغیرها
- بخشی از ترجمه:
محدودیت‌ها و نتیجه گیری
مادامی که نتوانیم بطور کامل احتمال تأثیرپذیری واکنش غیرعادی بازار به رویدادهای مرتبط با چرخش اجباری از اخبار اختلال آمیز را نادیده بگیریم، برای کاهش این نگرانی تدابیر متعددی می‌اندیشیم. اولاً، از دو شاخص بازارهای خارجی استفاده می‌کنیم که تأثیر اخبار اقتصادی را که بطور محتمل در بازارهای امریکا و بازارهای جهانی خبرهای عادی محسوب می‌شوند درنظر می‌گیرند. بطور مثال، رویداد اختلال آمیز و احتمالاً فراگیری که پیرامون بازه‌های زمانی رویداد ما رخ داد شامل بحران بدهی اروپا بود، اما استفاده از شاخص MSCI جهانی به استثنای امریکا برای تعدیل بازده‌ها باید اثرات این بحران را کاهش دهد چرا که این بحران شامل کشورهای اروپایی می‌شود که بطور مساوی و منطقی حساسیت بسیار بیشتری به این بحران نشان می‌دهند. ثانیاً، سایر رویدادهای اقتصادی مهم که در طی این برهه زمانی رخ دادند با ناکامی‌ها و تنزل رتبه بانک‌ها در ارتباط بوده‌اند. برای حصول اطمینان از اینکه این رویدادها تأثیری بر نتایجمان نداشته‌اند، ما مؤسسات مالی را از تحلیلمان خارج کردیم. ثالثاً، ما از بازده‌های روزهای غیررویداد به عنوان معیاری جایگزین برای آزمون‌های کلی بازار و نتایج رگرسیونمان بهره گرفتیم. این روش تأیید می‌کند که یافته‌هایمان حاصل روابط اصولی بین متغیرهای موردنظر ما و بازده‌های انباشته غیرعادی نیستند. به عنوان آخرین مورد، اگر بازار به رویدادهای خارج از بحث چرخش اجباری شرکت‌های حسابرسی واکنش قابل توجهی نشان می‌داد، انتظار نمی‌داشتیم که اثرات متفاوت پیش بینی شده خصوصیات شرکت – حسابرس بر بازده‌های غیرعادی را بیابیم.
- بخشی از مقاله انگلیسی:
While we cannot completely rule out the possibility that the abnormal market reaction to the rotation events is affected by confounding news, we take several measures to lessen this concern. First, we utilize two foreign market indices, which capture economic news likely common to U.S. and world markets. For instance, one potentially pervasive confounding event surrounding our event windows involves the European debt crisis, but the use of the MSCI World index excluding the U.S. to adjust our returns should mitigate the effects of the debt crisis as it includes European countries that are equally and arguably much more affected by the crisis. Second, other major economic events during this time dealt with the failings and downgrades of banks. To ensure that these events were not driving our results, we excluded financial institutions from our analysis. Third, we use non-event day returns as an alternative benchmark for our overall market tests and regression results. This methodology provides evidence that our findings are not a consequence of systematic relationships between our variables of interest and cumulative abnormal returns. Finally, we would not expect to find the predicted differential impacts of company-auditor characteristics on abnormal returns if the market reacted mostly to events outside of the mandatory firm rotation discussion.
| دانلود رایگان مقاله انگلیسی + خرید ترجمه فارسی
|
|
| عنوان فارسی مقاله: |
واکنش سرمایه گذاران به احتمال چرخش اجباری شرکت های حسابرسی |
| عنوان انگلیسی مقاله: |
Investor Reaction to the Prospect of Mandatory Audit Firm Rotation |
|
|
دانلود رایگان مقاله انگلیسی خرید ترجمه فارسی مقاله