| دانلود رایگان مقاله انگلیسی + خرید ترجمه فارسی
|
|
| عنوان فارسی مقاله: |
ارزیابی های جدید از عدم قطعیت در پیش بینی سود |
| عنوان انگلیسی مقاله: |
A new measure of earnings forecast uncertainty |
|
|
| مشخصات مقاله انگلیسی و ترجمه فارسی | |
| سال انتشار | 2012 |
| تعداد صفحات مقاله انگلیسی | 12 صفحه با فرمت pdf |
| تعداد صفحات ترجمه مقاله | 25 صفحه با فرمت word به صورت تایپ شده با قابلیت ویرایش |
| رشته های مرتبط با این مقاله | حسابداری، مدیریت، علوم اقتصادی |
| گرایش های مرتبط با این مقاله | حسابداری مدیریت، اقتصاد پولی، حسابداری مالی |
| مجله | مجله حسابداری و اقتصاد (Journal of Accounting and Economics) |
| دانشگاه | دانشگاه آمریکا، واشنگتن |
| کلمات کلیدی | عدم قطعیت، پراکندگی تحلیلگر، اطلاعات مشترک، اطلاعات خصوصی |
| رفرنس | دارد |
| لینک مقاله در سایت مرجع | لینک این مقاله در نشریه Elsevier |
| نشریه | Elsevier |
- بخشی از ترجمه:
چکیده
با تکیه بر نتایج نظری معتبر که بر اساس آن عدم قطعیت دارای موئلفه های خاص و مشترکی می باشد، به طرح ارزیابی های جدید از عدم قطعیت در پیش بینی سود پرداخته، به صورتی که مجموع پراکندگی در میان تحلیل گران و واریانس پیش بینی میانگین، توسط مدل GARCH برآورد می گردد. ارزیابی های جدید بر مبنای اطلاعات خصوصی و مشترک در دسترس تحلیلگران در زمانی که پیش بینی را انجام می دهند، می باشد. از این رو، این ارزیابی بعضی از محدودیت های عوامل مورد استفاده مشترک عدم قطعیت در پیش بینی را در تحقیقات قبلی کاهش می دهد. با استفاده از پیش بینی سود توسط تحلیلگران، ما شواهد مستقیمی را از عملکرد برتر ارزیابی های جدید بدست می آوریم.
پیش بینی تحلیلگران در سطح گسترده ای در تحقیقات مربوط به مالی و حسابداری برای بررسی پیش بینی متقاضیان بازاری مورد استفاده قرار می گیرد. پژوهشگران و سرمایه گذاران مشخصا علاقمند به براورد عدم قطعیت در ارتباط با درامدهای آینده می باشند، زیرا مشخصه های مهم محیط اطلاعاتی شرکت را پیش از انتشار نتایج حسابداری آشکار می کند. از آنجایی که عدم قطعیت ذاتا غیر قابل حل می باشد، ارزیابی براورد آن مسائل روش شناختی چالش انگیزی را مطرح می کند. در نتیجه، محققان دارای تجاربی با توجه به پروکسی های (عوامل) دیگر برای عدم قطعیت پیش بینی سود دارند.
- بخشی از مقاله انگلیسی:
abstract
Relying on the well-established theoretical result that uncertainty has a common and an idiosyncratic component, we propose a new measure of earnings forecast uncertainty as the sum of dispersion among analysts and the variance of mean forecast errors estimated by a GARCH model. The new measure is based on both common and private information available to analysts at the time they make their forecasts. Hence, it alleviates some of the limitations of other commonly used proxies for forecast uncertainty in the literature. Using analysts’ earnings forecasts, we find direct evidence of the new measure’s superior performance.
| دانلود رایگان مقاله انگلیسی + خرید ترجمه فارسی
|
|
| عنوان فارسی مقاله: |
ارزیابی های جدید از عدم قطعیت در پیش بینی سود |
| عنوان انگلیسی مقاله: |
A new measure of earnings forecast uncertainty |
|
|